L'accordo di QI e le regole di imposta USA richiedono, come minimo, che un QI presenti le dichiarazioni richieste ed informi l’IRS di tutti i cambiamenti significativi.

La segnalazione annuale di QI include i moduli 1042, 1042-S e 1042-T per quanto riguarda i clienti non-US ed il modulo 1099 per i clienti US. Inoltre il QI deve versare la ritenuta non versata dal suo depositario ("under withholding"). Si noti che i moduli W-8 non sono inviati all’IRS.

I cambiamenti significativi includono il cambiamento nella QI responsible person o nella notifica di ogni cambiamento organizzativo che interessi la capacità del QI di soddisfare i requisiti previsti nell'accordo di QI.