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Ultima modifica: 01 Novembre 2013

Le regole KYC sono leggi locali che richiedono ad un'istituzione finanziaria di ottenere i documenti di identità dai propri clienti, solitamente per quanto riguarda la segnalazione di imposta e/o le regole contro il riciclaggio di denaro. In particolare, le regole di KYC si riferiscono alla documentazione richiesta secondo la legge locale che è stata approvata dall’IRS per stabilire l'identificazione e residenza fiscale delle persone non-statunitensi.

Le regole KYC approvate possono essere trovate sul sito web dell’IRS e sono state adottate dall’IRS in collaborazione con le associazioni bancarie e altre organizzazioni.

Un QI può fare affidamento sulla documentazione di KYC per stabilire che un cliente soddisfa i requisiti per ottenere un tasso ridotto di ritenuta USA.