QI

Il QI Agreement rilasciato dall’Internal Revenue Service (“IRS”) con la Revenue Procedure 2022-43, richiede alle istituzioni finanziarie in possesso dello status di QI di porre in essere adeguate procedure di documentazione della clientela, operare la ritenuta sui redditi finanziari di fonte statunitense, provvedere alla segnalazione degli stessi all’IRS nonché redigere un programma interno di compliance soggetto a certificazione da parte del Responsible Officer (“RO”), passibile di QI Review.

 

Vi offriamo la nostra consulenza su tutte le tematiche e gli adempimenti relativi al regime statunitense QI. I nostri servizi comprendono:

  • Assistenza nella stesura ed applicazione del programma interno di compliance,
  • Supporto nella certificazione del RO e/o svolgimento delle procedure di Periodic Review,
  • Assistenza QI Reporting (es. richiesta di proroga attraverso i Form 7004 e 8809, assistenza nella riconciliazione, preparazione e presentazione dei Form 1042, 1042-S, 1099),
  • Assistenza nella gestione di conti terzi presso custodi globali/USA
  • Versamento delle ritenute statunitensi via Electronic Federal Tax Payment System (“EFTPS”),
  • Cura degli adempimenti richiesti in sede di ristrutturazioni/fusioni per la cancellazione/modifica dello status di QI,
  • Assistenza riguardo i rapporti intrattenuti con i Private Arrangement Intermediaries (“PAI”),
  • Predisposizione di lettere o di altra documentazione da presentare all’IRS, compreso ove necessario il contatto diretto con l’IRS,
  • Formazione dei reparti coinvolti nelle procedure di compliance QI.

QI Solutions fornisce il servizio di assistenza per richiedere lo status di QI presso l’IRS.

Il servizio comprende l’assistenza nella trasmissione elettronica per vostro conto tramite il QI application and account management system (“QAAMS”). Prepareremo anche un Form W-8IMY e il relativo withholding statement che potrete fornire al vostro depositario e potremo coadiuvarvi nella gestione del QI Portal per tenere sempre aggiornate le informazioni associate al vostro status.

Per banche, società di gestione del risparmio e broker, QI Solutions fornisce in outsourcing il servizio di preparazione e presentazione, per via telematica, dei Forms 1042-S e 1099, comprese le richieste di proroga e la conferma dell’avvenuto deposito.

Offriamo una soluzione efficiente ed economica che vi garantisce la piena conformità con gli obblighi di segnalazione informativi nei confronti dell’IRS.

Contatta QI Solutions per avere una consulenza gratuita.

QI Solutions può richiedere per vostro conto la proroga della scadenza per presentare i Forms 1042, 1042-S e 1099.

La scadenza per richiedere la proroga per la presentazione dei moduli 1042 e 1042-S è il 15 marzo di ogni anno. La scadenza per la presentazione dei moduli 1099 è il 31 marzo di ogni anno.

Per il Form 1042-S e il Form 1099 si può ottenere un’estensione automatica di 30 giorni che deve essere richiesta tramite il Form 8809.

Per il Form 1042 si può ottenere un’estensione automatica di sei mesi che deve essere richiesta tramite il Form 7004.

Ai sensi del QI Agreement ai QIs, ogni tre anni, è richiesto di effettuare la Certificazione Periodica. Questa certificazione deve essere effettuata dal Responsible Officer (“RO”) del QI e deve comprendere una parte relativa alle informazioni generali concernenti il QI, una parte relativa alle informazioni concernenti la conformità del QI agli adempimenti previsti sia dal QI Agreement che dalla normativa FATCA in termini di documentazione, ritenuta, reportistica e, qualora non siano soddisfatte le condizioni per richiedere il Waiver, le c.d. “Factual Information” emerse dalla procedura di Periodic Review.

Grazie a una consolidata esperienza QI Solutions offre soluzioni su misura per assistervi nella stesura ed applicazione del programma interno di conformità, svolgere la Periodic Review in qualità di revisore esterno o supportare il revisore interno del QI nell’esecuzione della Periodic Review.

Contatta QI Solutions per scoprire come possiamo semplificare gli obblighi di Certificazione Periodica QI in modo economicamente vantaggioso ed efficiente.

Tutti i versamenti all’IRS devono essere effettuati mediante deposito elettronico utilizzando il Electronic Federal Tax Payment System (“EFTPS®”) del Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti.

In qualità di EFTPS® Batch provider registrato, QI Solutions è autorizzata ad effettuare i versamenti per vostro conto all’IRS.

Contatta QI Solutions per effettuare un versamento EFTPS®.